工程项目审计资料管理工作规程

 

一、工作流程

1、接受首次送交资料

审计处工程审计资料主管人员（以下简称资料主管）负责接受项目管理单位首次送交的资料（对A、B1、B2类工程项目，管理部门应在立项阶段即向工程审计科送交相关资料），形式审查合格后签收、登记、编号，向科长汇报。

2、安排项目审计组

科长负责安排至少由主审、审核、复核三人组成的项目审计组（以下简称审计组），交资料主管录入此信息。

3、送审资料内容审查

主审收到资料主管移交的资料后，负责资料内容审查，并直接联系项目管理部门相关人员，补充完善资料直至合格。

4、跟踪审计资料收集

主审负责组织协调对项目实施跟踪审计，作好记录，收集资料，通过工程审计联系单及时提出审计意见及建议；

对A、B1、B2类工程项目，主审还应参与外审机构选定，负责与外审机构的联系、合同签订，并负责相关环节的资料收集。

5、审查接收《工程送审结算书》及相关资料

主审负责审查接收《工程送审结算书》及相关资料，并直接联系项目管理部门相关人员，补充完善资料直至合格。

6、工程结算内审资料收集

审计组完成C类工程项目结算审计后，主审负责形成《工程造价审计报告》，整理汇总相关资料，交资料主管报送处领导签批；

审计组完成A、B1、B2类工程项目结算内部审计后，主审负责形成《工程造价内审结算书》，整理汇总相关资料，交资料主管报送处领导签批。

7、工程结算外审资料收集

主审与外审机构联系，送交经处领导签批的《工程造价内审结算书》及相关资料；

外审形成《工程造价咨询报告》(初稿)的过程中，主审负责与之联系、管理并收集相关资料；

主审负责组织审计组复核《工程造价咨询报告》(初稿)，形成《对工程造价咨询报告(初稿)的复核意见》，交资料主管，报处领导签批；

主审与外审机构联系，送交经处领导签批的《建设工程造价编审确认表》，并审查接收外审出具的《工程造价咨询报告》。

8、项目资料整理归档

主审负责收集整理本项目全部资料，交资料主管归档。

9、年度资料立卷归档

次年年初科长负责核查上年度应归档资料，资料主管负责装订立卷，并及时移交需存入学校档案馆的资料。

二、要求报送的跟踪审计资料（由项目管理单位在开工前提供）：

1、招标文件和投标文件（复印件，含招标答疑、商务标、清单等）；

2、合同文本及补充协议（复印件）；

3、工程施工图。

三、要求报送的结算审计资料（一式三份）：

1、政府建设主管部门的立项及核准批文；

2、政府建设主管部门批准的项目总投资额或初步设计概算；

3、招标文件和投标文件（含招标答疑、商务标、工程量清单、工程招标控制价、工程投标清标修正结论）；

4、合同文本及补充协议；

5、编制工程量清单依据的设计图和竣工图（竣工图需甲方、乙方和监理方签字，并加盖乙方单位竣工图章）；

6、现场资料：

（1）工程变更联系单；

（2）现场签证单；

（3）施工中有关工程的会议、洽谈记录及纪要；

（4）批准的开工报告、工期延期联系单和甲方、监理方发送通知等； 

（5）基础处理和隐蔽验收记录；

（6）地质勘探报告；

（7）工程监理资料及工程技术资料；

（8）甲方和监理认可的施工组织设计或施工方案；

（9）图纸会审记录；

（10）主要材料、设备价格清单；

（11）工程竣工验收记录。

以上资料均应有甲方、乙方、监理等相关责任人符合规范要求的共同签字。

7、施工单位报送的竣工结算书纸质和软件版本；

8、监理单位对竣工结算书的初审报告纸质和软件版本；

9、建设管理单位初审报告；

四、工程结算内审时间以主审确认结算资料完整、规范之日算起。